联合出手！证监会、财政部做出2.52亿重罚

4月10日，证监会和财政部分别通报依据注册会计师法、证券法等，合计罚没中兴财光华25198.53万元。

近日，河北证监局依法对中兴财光华执审东旭集团、东旭光电、东旭蓝天年报及股票发行、债券发行工作未勤勉尽责案作出行政处罚，依据《中华人民共和国证券法》规定，没收中兴财光华案涉期间全部业务收入3258.49万元，并处以罚款21018.74万元，合计罚没24277.23万元，并对6名责任人员处以10万元至430万元不等罚款，对其中2名责任人员分别采取10年、5年证券市场禁入措施。

同日，财政部发布对中兴财光华会计师事务所的行政处罚决定。

根据《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国会计法》等法律法规，自2025年6月起，财政部组织检查组对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下称中兴财光华）开展了执业质量检查，并延伸检查了相关企业。经查，中兴财光华在多个审计项目中存在执业质量问题：

一是在东旭集团有限公司（以下称东旭集团）2015至2019年度财务报表审计中，未保持应有的职业怀疑，未履行必要审计程序或审计程序存在重大缺陷，审计工作底稿存在虚假记载，未识别东旭集团虚增收入、虚增虚减利润及虚增货币资金的重大错报。

二是在东旭光电科技股份有限公司（以下称东旭光电）2015至2020年度财务报表审计中，未保持应有的职业怀疑，未履行必要审计程序或审计程序存在重大缺陷，审计工作底稿存在虚假记载，未识别东旭光电虚增收入、利润及资金被占用的重大错报。

三是在东旭蓝天新能源股份有限公司（以下称东旭蓝天）2018至2020年度财务报表审计中，未保持应有的职业怀疑，未履行必要审计程序或审计程序存在重大缺陷，未识别东旭蓝天资金被占用的重大错报。

四是在遵义市汇川区娄海情旅游发展投资有限公司（以下称娄海情）、汉嘉设计集团股份有限公司（现更名为汉嘉数智科技集团股份有限公司）、黑龙江北大荒牧业营销有限公司、派斯林数字科技股份有限公司、山东中评恒信资产评估有限公司（现更名为山东中评恒信土地房地产资产评估有限公司）等企业年度财务报表审计中，存在多项违法违规问题。

在案件查处过程中，财政部与中国证监会密切沟通、加强协作，共享信息、强化合力。针对检查发现的问题，2026年4月7日，财政部与中国证监会分别依据注册会计师法、证券法等作出行政处罚决定。按照行政处罚法第二十九条的规定，对中兴财光华的资格罚由财政部作出，“东旭系”审计项目的财产罚由中国证监会作出。

依据注册会计师法、会计法等法律法规的规定，财政部按照依法依规、过罚相当原则，共对中兴财光华等30名当事人作出行政处罚。其中，给予中兴财光华警告、暂停经营业务1年，没收娄海情等审计项目违法所得并处罚款共计921.3万元的行政处罚；给予16名签字注册会计师警告的行政处罚，并对相关注册会计师分别给予暂停执行业务1个月至1年的行政处罚；对娄海情等4户企业和9名企业负责人分别给予警告、通报批评、罚款等行政处罚。

下一步，财政部将继续坚持“严监管、零容忍”，不断加大财会监督力度，严厉打击会计审计造假行为，持续规范市场经济秩序，营造风清气正的市场环境，为推动经济高质量发展提供有力支撑。